szablon2.doc

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I.       Zysk (strata) netto

II.    Korekty razem:

1.        Amortyzacja

2.        Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3.        Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

4.        Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5.        Zmiana stanu rezerw

6.        Zmiana stanu zapasów

7.        Zmiana stanu należności

8.        Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

9.        Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

10.     Inne korekty

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH  Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy:

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych

4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki:

1.     Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2.     Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3.     Na aktywa finansowe, w tym:

4.   Inne wydatki inwestycyjne

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy:

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki:

1.        Nabycie udziałów (akcji) własnych

2.        Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3.        Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli , wydatki z tytułu podziału zysku

4.        Spłaty kredytów i pożyczek

5.        Wykup dłużnych papierów wartościowych

6.        Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7.        Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8.        Odsetki

9.        Inne wydatki finansowe

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM (A.III+B.III+C.III)